Gestión Fiscal

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Temario: Presentación del curso

Módulo 1. Ley General Tributaria y Reglamentos de desarrollo
Introducción y objetivos
1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario
2. Los procedimientos tributarios
Resumen
Test 1
Evaluación 1

Módulo 2. Impuesto sobre sociedades (IS)
Unidad Didáctica 1. Introducción, ámbito espacial, elementos personales, hecho imponible y exenciones
Evaluación 1
Unidad Didáctica 2. El impuesto sobre sociedades y la contabilidad. Elementos temporales del impuesto
Evaluación 2
Unidad Didáctica 3. Amortización. Principios y criterios
Evaluación 3
Unidad Didáctica 4. Arrendamiento financiero, provisiones, reglas de valoración y gastos no deducibles
Evaluación 4
Unidad Didáctica 5. Deducciones de la cuota e incentivos
Evaluación 5
Unidad Didáctica 6. Gestión del impuesto
Evaluación 6
Unidad Didáctica 7. Régimen especial de las empresas de reducida dimensión
Evaluación 7
Unidad Didáctica 8. Introducción a la fiscalidad internacional en el ámbito del impuesto sobre sociedades
Evaluación 8
Caso práctico final

Módulo 3. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Unidad didáctica 1: Normativa general del IVA
Evaluación 1
Unidad didáctica 2: La base imponible, deducciones y devoluciones
Evaluación 2
Unidad didáctica 3: Regímenes especiales de IVA
Evaluación 3
Unidad didáctica 4: Operaciones internacionales del IVA
Evaluación 4
Caso práctico final

Módulo 4. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
Unidad didáctica 1: Introducción y conceptos básicos
Unidad didáctica 2: Rendimientos del trabajo
Test parcial 1
Evaluación parcial 1
Unidad didáctica 3: Actividades económicas
Unidad didáctica 4: Rendimientos de capital
Test parcial 2
Evaluación parcial 2
Unidad didáctica 5: Ganancias y pérdidas patrimoniales
Unidad didáctica 6: Base liquidable
Test parcial 3
Evaluación parcial 3
Unidad didáctica 7: Cálculo del impuesto
Unidad didáctica 8: Deducciones
Unidad didáctica 9: Obligaciones formales
Test parcial 4
Evaluación parcial 4
Unidad didáctica 10: Regímenes transitorios
Unidad didáctica 11: Regímenes especiales
Test parcial 5
Evaluación parcial 5
Caso Práctico Final
Evaluación Final

Competencias: OBJETIVO GENERAL:
Aplicar el sistema tributario español (Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre el valor añadido e Impuesto sobre la renta de las personas físicas) a empresas o economías particulares.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
MÓDULO 1:

Identificar la legislación fiscal vigente y explicar las normas aplicables a cada tipo de impuesto.
Diferenciar la imposición directa de la imposición indirecta, y precisar los principales tributos que se incluyen en cada una.
Diferenciar para contribuyentes personas físicas, los regímenes de estimación de rendimientos aplicables.
Conocer las exigencias formales de cada uno de los regímenes fiscales de estimación de bases, reconociendo las ventajas e inconvenientes de cada uno.

MÓDULO 2:
Unidad 1:

Identificar las características del impuesto.
Determinar la sujeción al impuesto a partir del domicilio de la entidad.
Diferenciar las exenciones subjetivas y objetivas.
Interpretar las operaciones vinculadas.
Identificar las entidades exentas.

Unidad 2:

Determinar las diferencias entre el resultado contable y la base imponible.
Desarrollar la estructura del cálculo de la base imponible.
Identificar las diferencias permanentes y temporarias.
Distinguir la imputación temporal de las rentas.

Unidad 3:

Calcular la amortización.
Optimizar el coste fiscal de la amortización.
Comparar los métodos de cálculo de la amortización.

Unidad 4:

Identificar los ajustes extracontables que se imputarán en la base imponible.
Listar las diferencias entre el resultado contable y la base imponible.
Desarrollar el cálculo del impuesto.

Unidad 5:

Identificar las deducciones en cuota vigentes o pendientes de aplicación de ejercicios anteriores.
Desarrollar las deducciones vigentes por I+D.
Clarificar la deducibilidad de las cantidades pendientes de deducción de la anterior normativa.

Unidad 6:

Identificar las modalidades de pago fraccionados.
Planificar los pagos a cuenta del impuesto.
Calcular la cuota diferencial.
Comparar las implicaciones fiscales de la presentación de liquidaciones fuera de plazo.
Definir las obligaciones contables.

Unidad 7:

Conocer qué se considera Empresa de Reducida Dimensión (ERD).
Conocer los beneficios y deducciones fiscales específicas que pueden aplicarse.
Realizar la gestión de sus impuestos a través de sus declaraciones.

Unidad 8:

Identificar la exención por la obtención de rentas extranjeras.
Diferenciar el concepto de exención en base de la deducción en cuota.

MÓDULO 3:
Unidad 1:

Reconocer la normativa aplicable.
Identificar las características y elementos básicos del IVA.
Diferenciar el IVA del resto de impuestos en el sistema tributario.
Distinguir el ámbito de aplicación del impuesto.

Unidad 2:

Identificar los elementos que forman parte de la base imponible.
Diferenciar el tipo impositivo a aplicar en cada operación.
Calcular la base imponible del impuesto.
Definir la deducibilidad del IVA de una operación.
Calcular la deducibilidad en sectores diferenciados.

Unidad 3:

Diferenciar para los sujetos pasivos del IVA los regímenes que les son aplicables.
Definir las variables y factores de cálculo en cada régimen.
Comparar la tributación del régimen especial con la general.

Unidad 4:

Comparar la tributación de las operaciones interiores y exteriores.
Identificar las operaciones intracomunitarias y las exteriores.
Diferenciar la tributación de las operaciones intracomunitarias de las exteriores.
Identificar el sujeto pasivo en los diferentes tipos de operaciones.
Identificar el lugar de realización para determinar su tributación.
Identificar las operaciones que están no sujetas o exentas del impuesto.

MÓDULO 4:
Unidad 1:

Precisar la naturaleza del IRPF.
Diferenciar los distintos contribuyentes por IRPF en función de su residencia.
Identificar las rentas exentas.
Determinar los aspectos temporales del IRPF.

Unidad 2:

Precisar los rendimientos del trabajo sometidos a tributación.
Diferenciar los porcentajes de reducción aplicables a determinados rendimientos del trabajo.
Determinar el rendimiento neto del trabajo.
Identificar las reducciones por obtención de rendimientos del trabajo.

Unidad 3:

Determinar los rendimientos íntegros de actividades económicas.
Cuantificar el rendimiento neto en estimación directa, modalidad normal y modalidad simplificada.
Cuantificar el rendimiento neto en estimación objetiva.
Identificar los elementos patrimoniales afectos.
Diferenciar las reducciones aplicables en cada caso.

Unidad 4:

Precisar los rendimientos del capital sometidos a tributación.
Diferenciar los rendimientos del capital mobiliario y del capital inmobiliario.
Identificar los gastos deducibles y reducciones en los rendimientos del capital inmobiliario y en los rendimientos del capital mobiliario.

Unidad 5:

Delimitar el concepto de ganancia y pérdida patrimonial.
Diferenciar las ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisiones onerosas y lucrativas.
Cuantificar el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales.

Unidad 6:

Determinar la base liquidable general y la base liquidable del ahorro.
Diferenciar las reducciones aplicables por atención a situaciones de dependencia y envejecimiento.
Identificar los mínimos aplicables en cada caso para la adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente.

Unidad 7:

Diferenciar el gravamen autonómico y estatal.
Cuantificar la cuota íntegra y la cuota líquida estatal.
Determinar la cuota íntegra y la cuota líquida autonómica.

Unidad 8:

Diferenciar las deducciones aplicables.
Determinar el régimen transitorio aplicable, en su caso, a cada deducción.

Unidad 9:

Identificar los sujetos obligados a declarar.
Determinar los pagos a cuenta.
Diferenciar las obligaciones formales de los distintos contribuyentes.

Unidad 10:

Identificar los distintos regímenes transitorios aplicables en el IRPF.

Unidad 11:

Identificar los distintos regímenes especiales aplicables en el IRPF.
Abordar el contenido legislativo previsto en el Título X de la Ley 35/2006, de 28 noviembre de 2006, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, sobre los regímenes especiales.