Fiscalidad de los Productos Financieros

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Temario: Evaluación inicial
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Unidad 1: Introducción al sistema fiscal español
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
1. Introducción al sistema fiscal español
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Autoevaluación 1
Unidad 2: Esquema general del IRPF, patrimonio, sucesiones y sociedades
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
2. Esquema general del IRPF, patrimonio, sucesiones y sociedades
Recuerda
Autoevaluación 2
Unidad 3: Rendimientos del trabajo: fiscalidad prestaciones de los planes de pensiones
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
3. Rendimientos del trabajo: fiscalidad prestaciones de los planes de pensiones
Recuerda
Autoevaluación 3
Unidad 4: Fiscalidad de los productos de pasivo tradicional, deuda pública y privada
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
4. Fiscalidad de los productos de pasivo tradicional, deuda pública y privada
Recuerda
Autoevaluación 4
Unidad 5: Fiscalidad productos híbridos financieros: depósitos estructurados, acciones preferentes y derivados
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
5. Fiscalidad productos híbridos financieros: depósitos estructurados, acciones preferentes y derivados
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Autoevaluación 5
Unidad 6: Fiscalidad de la renta variable: dividendos y normas anti lavado
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
6. Fiscalidad de la renta variable: dividendos y normas anti lavado
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Autoevaluación 6
Unidad 7: Fiscalidad de instituciones de inversión colectiva
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
7. Fiscalidad de instituciones de inversión colectiva
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Autoevaluación 7
Unidad 8: Fiscalidad de seguros y unit linked
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
8. Fiscalidad de seguros y unit linked
Recuerda
Autoevaluación 8
Unidad 9: Ganancias patrimoniales
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
9. Ganancias patrimoniales
Recuerda
Autoevaluación 9
Unidad 10: Régimen de sociedades patrimoniales
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
10. Régimen de sociedades patrimoniales
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Autoevaluación 10
Unidad 11: Impuesto de sucesiones y donaciones
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
11. Impuesto de sucesiones y donaciones
Recuerda
Autoevaluación 11
Unidad 12: Impuesto de patrimonio
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
12. Impuesto de patrimonio duración
Recuerda
Autoevaluación 12
Unidad 13: Beneficios fiscales de la empresa familiar
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
13. Beneficios fiscales de la empresa familiar
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Autoevaluación 13
Glosario
Bibliografía
Examen final

Competencias: OBJETIVO GENERAL:
Adquirir conocimientos fiscales de los diferentes productos financieros; analizando y seleccionando, con criterios objetivos, el producto u operación que se considere idóneo desde el punto de vista de su rentabilidad financiero-fiscal.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Unidad 1

Conocer los conceptos fundamentales del derecho tributario nacional.
Definir la deuda tributaria, así como los aspectos que se relacionan directamente con ella.
Señalar los conceptos esenciales de la extinción de la deuda tributaria.

Unidad 2

Definir le impuesto sobre la renta de las personas físicas dentro del marco normativo español.
Conocer los deberes que poseen los contribuyentes a la hora de presentar dicho impuesto.
Determinar los distintos impuestos dentro de los rendimientos íntegros de trabajo.

Unidad 3

Estudiar los redimientos del trabajo derivados de los planes de pensiones.
Conocer las partes que intervienen en los planes de pensiones.
Comprender cómo afecta el rescate de la prima en forma de renta o pago único.

Unidad 4

Definir y diferenciar los conceptos de deuda pública y deuda privada.
Conocer los principales instrumentos de deuda pública como letras del tesoro, bonos y obligaciones del estado.
Determinar los aspectos fiscales de los instrumentos de deuda.

Unidad 5

Indagar y conocer los conceptos de productos financieros híbridos, depósitos estructurados y acciones preferentes.
Definir los derivados financieros y analizar los diferentes tipos.
Analizar los futuros y opciones con casos prácticos.

Unidad 6

Conocer los beneficios obtenidos por el socio como dividendos, primas de asistencia y cualquier otra utilidad por su condición.
Analizar los hechos consecuencia de variación del capital.
Comentar los supuestos de transmisiones de acciones por el contribuyente.

Unidad 7

Indagar y conocer los conceptos de productos financieros híbridos, depósitos estructurados y acciones preferentes.
Definir los derivados financieros y analizar los diferentes tipos.
Analizar los futuros y opciones con casos prácticos.

Unidad 8

Entender el concepto de institución de inversión colectiva.
Conocer las distintas figuras que componen las IIC.
Estudiar la tributación fiscal desde el punto de vista del partícipe.

Unidad 9

Conocer los requisitos que deben darse para que exista una ganacia patrimonial o una pérdida patrimonial.
Analizar las ganancias y las pérdidas patrimoniales.
Determinar el importe de la ganancia o de la pérdida patrimonial mediante la regla general y las reglas específicas.
Aprender a declarar y tributar las ganancias y pérdidas patrimoniales.

Unidad 10

Definir la sociedad patrimonial y su actividad.
Determinar los requisitos exigidos para considerarla como tal y ver algunos casos prácticos.
Conocer la fiscalidad de este tipo de sociedades.

Unidad 11

Conocer el funcionamiento y características del impuesto sobre sucesiones y donaciones.
Determinar los supuestos de sujeción y no sujeción al impuesto.
Establecer las competencias de las Comunidades Autónomas de régimen común y foral en relación con el impuesto.

Unidad 12

Aprender a liquidar el impuesto sobre el patrimonio.
Conocer en profundidad cada una de las fases del proceso.
Determinar los principales aspectos de la gestión de impuesto sobre el patrimonio: devengo, obligacion, plazos, autoloquidación, etc.

Unidad 13

Definir el concepto de empresa familiar.
Conocer los requisitos exigidos a nivel fiscal.
Conocer las ventajas e inconvenientes de este tipo de empresas.