Análisis de Balances

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Temario: Presentación del curso
Módulo 1. Cuentas anuales
Unidad didáctica 1: Introducción a las cuentas anuales
Introducción y objetivos
1. Clasificación de empresas
2. Documentos que integran las cuentas anuales
3. Estructura de las cuentas anuales
4. Cifra anual de negocios
5. Número medio de trabajadores
6. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas
7. Formulación de cuentas anuales
8. Análisis contable
Ejercicio 1
9. Balance
10. Cuenta de pérdidas y ganancias
11. Estado de cambios en el patrimonio neto
Ejemplo práctico 2
12. El estado de flujos de efectivo
13. La memoria
Ejemplo práctico 3
14. Informe de gestión
15. El informe de gobierno corporativo
16. El estado de información no financiera
17. Informe de auditoría
Resumen
Test 1
Evaluación 1
Unidad didáctica 2: Identificación de los Estados contables previsionales
Introducción y objetivos
1. Definición del horizonte temporal
2. Cuenta de resultados previsionales
3. Cuadros auxiliares
4. Balance previsional
5. Planificación financiera a corto plazo
6. Presupuesto de tesorería anual
7. Cobertura de las necesidades financieras
8. Necesidades operativas de fondos
9. Recursos negociados
10. Flujo de caja libre previsional o free cash flow
11. Cash-flow
12. Acciones de dirección
13. Financiación
14. Problema de liquidez
15. Gestión de déficit
16. Superávit
Ejemplo práctico 4
Resumen
Test 2
Evaluación 2
Módulo 2. Análisis de balances
Unidad didáctica 3: Análisis cualitativo de la empresa
Introducción y objetivos
1. El diagnóstico de la empresa
2. Análisis cualitativo de la empresa
3. Análisis PESTEL
4. Análisis DAFO
5. Diagrama causa-efecto
6. Cadena de valor
7. Otros instrumentos de diagnóstico
8. Indicadores favorables y desfavorables en el análisis cualitativo
Ejercicio 3
Resumen
Test 3
Evaluación 3
Unidad didáctica 4: Análisis patrimonial y financiero
Introducción y objetivos
1. Funciones y diferencias entre el análisis económico y financiero
2. Análisis financiero
3. Análisis económico
4. Análisis porcentual del balance
5. Análisis de porcentajes vertical de la cuenta de pérdidas y ganancias
6. Ejemplos de análisis vertical y horizontal del balance y la cuenta de resultados
7. Fondo de maniobra
8. Ratios financieros
9. Periodo de maduración
10. Umbral de rentabilidad
11. Apalancamiento operativo
Ejemplo práctico 6
Ejemplo práctico 7
Ejemplo práctico 8
Resumen
Test 4
Evaluación 4
Unidad didáctica 5: Identificación de la capacidad de generación de beneficios
Introducción y objetivos
1. Definición del horizonte temporal
2. Rentabilidad financiera y económica
3. Apalancamiento financiero
Resumen
Test 5
Evaluación 5
Unidad didáctica 6: Aplicación de las predicciones y recomendaciones
Introducción y objetivos
1. Diagnóstico de la empresa
2. Calidad del análisis de la empresa
3. Maquillaje
4. La continuación del proceso
5. Señales de alerta de problemas
6. Sistemas de diagnóstico empresarial
7. Informe de diagnóstico
8. Destinatarios del informe de diagnóstico
Resumen
Test 6
Evaluación 6
Módulo 3. Financiación
Unidad Didáctica 7: Procesos de financiación
Introducción y objetivos
1. Análisis financiero básico
2. Gestión de riesgos
3. Procesos y mecanismos de financiación
Caso práctico
Resumen
Test 7
Evaluación 7
Caso práctico final
Evaluación final

Competencias: OBJETIVO GENERAL:
Identificar las Cuentas Anuales, las principales técnicas de análisis y los procesos de realización de recomendaciones .
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Módulo 1
Unidad 1

Interpretar, desde el punto de vista contable, la información representada en los documentos-justificantes de las operaciones económico-financieras que afecten al patrimonio empresarial.
Identificar los requisitos que debe reunir la información contable.
Describir los diferentes tipos de documentos contables que componen las cuentas anuales.
Formular las prescripciones legales que regulan la legalización de la documentación contable.
Desarrollar los documentos que componen las cuentas anuales.

Unidad 2

Revisar los conceptos básicos relativos a las cuentas anuales: balance de situación, cuenta de resultados.
Determinar los aspectos principales de las normas de valoración aplicadas a los conceptos incluidos en las cuentas anuales.
Calcular presupuesto de tesorería o estado de flujos de tesorería.
Identificar las situaciones de falta de liquidez o gestión de déficit.

Módulo 2
Unidad 3

Definir los factores clave a analizar.
Identificar los instrumentos de análisis cualitativo de la empresa.
Identificar los factores favorables y desfavorables en el análisis cualitativo.

Unidad 4

Analizar la información contable interpretando correctamente la situación económica y financiera que transmite.
Definir las funciones de los análisis económicos, financieros y de tendencia, y establecer sus diferencias y relaciones.
Relacionar la información relevante para el análisis con los estados contables que la proporcionan.
Definir y explicar las funciones de los siguientes instrumentos de análisis: Fondo de maniobra,Cash-flow, Periodo medio de maduración, Apalancamiento operativo y financiero, Punto muerto o umbral de rentabilidad.
Identificar y calcular los ratios económicos financieros.
Determinar la solvencia y liquidez de la empresa.

Unidad 5

Determinar la rentabilidad de la compañía.
Relacionar la información relevante para el análisis con los estados contables que la proporcionan.
Definir los siguientes instrumentos de análisis y explicar su función:Apalancamiento financiero, Rentabilidad.

Unidad 6

Determinar las prácticas que algunas empresas realizan para la manipulación de las cuentas anuales.
Establecer los requisitos y estructura del informe completo de análisis de balances de una empresa.
Formulación de recomendaciones en relación con el diagnóstico.
Determinar los destinatarios del informe de análisis y sus áreas de interés.

Módulo 3
Unidad 7

Distinguir los conceptos básicos de financiación propia y financiación ajena.
Describir los diferentes mecanismos de financiación bancaria y los riesgos en la financiación.