Fiscalidad de las Operaciones Financieras

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Temario: Evaluación inicial
Vídeo presentación
Unidad 1: Introducción al sistema tributario
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
1. Introducción al sistema tributario
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Autoevaluación 1
Unidad 2: Impuesto sobre la renta de las personas físicas
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas
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Autoevaluación 2
Unidad 3: Impuesto sobre sociedades
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
Impuesto sobre sociedades
Recuerda
Autoevaluación 3
Unidad 4: Impuesto sobre la renta de no residentes
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
4. Impuesto sobre la renta de no residentes
Recuerda
Autoevaluación 4
Unidad 5: Impuesto sobre el patrimonio
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
5. Impuesto sobre el patrimonio
Recuerda
Autoevaluación 5
Unidad 6: Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
6. Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Recuerda
Autoevaluación 6
Unidad 7: Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
7. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
Recuerda
Autoevaluación 7
Unidad 8: Fiscalidad de los valores mobiliarios y la inversión colectiva
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
Fiscalidad de los valores mobiliarios y la inversión colectiva
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Autoevaluación 8
Unidad 9: Fiscalidad de los planes de pensiones y los seguros de vida
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
9. Fiscalidad de los planes de pensiones y los seguros de vida
Recuerda
Autoevaluación 9
Unidad 10: Fiscalidad de otras operaciones y activos
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
10. Fiscalidad de otras operaciones y activos
Recuerda
Autoevaluación 10
Unidad 11: Fiscalidad de las entidades sin fines lucrativos
Introducción
Objetivos
Mapa Conceptual
11. Fiscalidad de las entidades sin fines lucrativos
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Autoevaluación 11
Glosario
Bibliografía
Examen final

Competencias: OBJETIVO GENERAL:
Adquirir los conocimientos y habilidades en relación al sistema tributario para aplicar los diversos aspectos de la fiscalidad en las distintas operaciones de ahorro, de inversiones y de seguros.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Unidad 1

Conocer los conceptos fundamentales del derecho tributario nacional
Definir la deuda tributaria, así como los aspectos que se relacionan directamente con ella.
Señalar los conceptos esenciales de la extinción de la deuda tributaria.

Unidad 2

Definir el impuesto sobre la renta de las personas físicas dentro del marco normativo español.
Conocer los deberes que poseen los contribuyentes a la hora de presentar dicho impuesto.
Determinar los distintos impuestos dentro de los rendimientos íntegros de trabajo.

Unidad 3

Aprender el concepto de impuesto sobre sociedades.
Definir el ámbito de aplicación del impuesto sobre sociedades.
Conocer los elementos principales que componen el impuesto.

Unidad 4

Conocer las principales características del impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR).
Distinguir las rentas que tributan en el impuesto sobre la renta de no residentes.
Estudiar las distintas obligaciones formales a las que están sujetas las rentas de los no residentes.

Unidad 5

Aprender a liquidar el impuesto sobre el patrimonio, conociendo en profundidad el proceso.
Conocer los principales aspectos de la gestión del impuesto sobre el patrimonio: devengo, obligación, plazos, autoliquidación, etc.

Unidad 6

Conocer el funcionamiento y las características del impuesto sobre sucesiones y donaciones.
Determinar los supuestos de sujeción al impuesto.
Establecer las competencias de las comunidades autónomas de régimen común y foral en relación con el impuesto.

Unidad 7

Conocer las distintas modalidades del impuesto junto con su naturaleza y hecho imponible.
Aprender a liquidar y gestionar cada una de las modalidades de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.
Resaltar la cesión del impuesto con respecto a las comunidades autónomas.

Unidad 8

Definir los conceptos básicos relacionados con los principales productos de inversión.
Destacar la importancia de la tributación en los productos de inversión.
Determinar la fiscalidad de los fondos de inversión, incidiendo en los principales impuestos.

Unidad 9

Analizar la fiscalidad de los partícipes en los planes de pensiones.
Determinar la fiscalidad del beneficiario y el tomador en los contratos de seguros.
Revisar los aspectos fiscales de los diferentes tipos de rentas de seguros.

Unidad 10

Conocer el concepto de renta variable.
Determinar las funciones de la bolsa de valores.
Analizar la fiscalidad de los activos de renta variable.
Comentar los aspectos contables en operaciones societarias con acciones.

Unidad 11

Conocer las obligaciones de carácter declarativo o censal y las de carácter contributivo de las ESFL.
Diferenciar la sujeción y la exención de las actividades son ánimo de lucro en el ámbito del IVA.
Determinar los dos regímenes a tributar por el impuesto de sociedades.
Determinar las exenciones en los tributos locales de este tipo de entidades.
Conocer la regulación y las ventajas fiscales de los donativos.