ADGD0308 ACTIVIDADES DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA MF0979_2 / GESTIÓN OPERATIVA DE TESORERÍA

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1. El Presupuesto de Tesorería Concepto y finalidad: Previsión de flujos de entrada y salida de efectivo. Estructura del presupuesto: Diferencia entre corrientes de cobros/pagos y de ingresos/gastos. Elaboración de previsiones: Análisis de vencimientos y flujos de caja (Cash-Flow). Desviaciones presupuestarias: Identificación de causas y medidas correctoras ante déficits de liquidez.
2. Gestión de Cobros y Pagos Procedimientos administrativos: Registro y control de facturas emitidas y recibidas. Medios de cobro y pago: Tradicionales: Transferencias, cheques y pagarés. Electrónicos: Confirming, factoring y domiciliaciones bancarias (SEPA). Gestión de la morosidad: Seguimiento de impagados y procedimientos de reclamación. Arqueo y conciliación de caja: Procedimientos de control físico del dinero efectivo.
3. Relación con Entidades Financieras Productos de financiación: Préstamos, líneas de crédito, descuento comercial y leasing. Productos de inversión: Cuentas remuneradas, depósitos a plazo y fondos de inversión básicos. Servicios bancarios: Gestión de comisiones, banca electrónica y condiciones de contratación. Documentación bancaria: Interpretación de extractos, liquidaciones de intereses y notas de cargo/abono.
4. Gestión y Control de Tesorería La conciliación bancaria: Cotejo sistemático entre el libro de bancos y los extractos bancarios. Cálculo de intereses y comisiones: Uso de fórmulas de interés simple y compuesto en operaciones de corto plazo. Libros registros de tesorería: Obligaciones legales y libros auxiliares de caja y bancos. Software de gestión: Uso de aplicaciones informáticas para la automatización de la tesorería.
5. Aplicaciones Informáticas de Tesorería Hojas de cálculo aplicadas: Creación de plantillas para el seguimiento de vencimientos y flujos de caja. Programas de contabilidad/gestión: Introducción de datos en módulos de tesorería de ERPs (como SAP, Navision o Sage). Seguridad informática: Copias de seguridad y protección de datos financieros.

Competencias: Analizar la normativa mercantil y fiscal que regula las operaciones de tesorería || Identificar los documentos de cobro y pago habituales en la gestión comercial || Realizar el seguimiento y control de las previsiones de caja || Tramitar los procedimientos de cobro y pago con entidades bancarias || Ejecutar el proceso de arqueo y conciliación de cuentas de efectivo y bancos || Calcular los intereses y comisiones derivados de las operaciones financieras || Utilizar aplicaciones informáticas específicas para la gestión de tesorería || Aplicar protocolos de seguridad y confidencialidad en el manejo de datos || Gestionar la custodia y el control de los medios de pago || Elaborar informes y estados básicos de la situación de liquidez